Donde se grava el dinero que aún no has ganado.
Empecemos por lo básico. En Australia, la jubilación, o super, no es la pensión. No es una generosa ayuda del gobierno que te permite dejar de trabajar a los 60 años, beber vino antes del mediodía y cobrar un bonito cheque semanal solo por haber vivido tanto tiempo. No, esa fantasía está reservada para la pensión de vejez, a la que solo se tiene derecho si de alguna manera se ha conseguido llegar a los 67 años y se tiene, más o menos, dos pares de calcetines y una tostadora, y poco más.
La jubilación, por otro lado, es tu propio dinero. Más o menos. Es dinero que tu jefe tiene que apartar legalmente, actualmente el 11,5 % de tu salario, en una cuenta especial a la que no puedes tocar hasta que cumplas 60 años (más o menos). Puedes añadir dinero extra por tu cuenta, pero es como ahorrar para la jubilación con las manos atadas a la espalda, mientras otra persona elige la hucha, su color y el tipo de interés.
La jubilación se hizo obligatoria en 1992 por el entonces primer ministro Paul Keating (con trajes de Zegna, relojes antiguos e insultos tan afilados que podrían cortar una zanahoria en juliana). La idea era que el super le diera dignidad a la gente en la jubilación. Un objetivo noble. Pero si avanzamos rápidamente hasta ahora, a menos que hayas estado ganando un sueldo de director general desde el año cero o hayas tenido la previsión de empezar a sacrificar parte de tu salario antes de poder votar legalmente, es probable que el saldo de tu super no te dé para mucho más que un sillón reclinable de segunda mano y unas latas de atún.
Ahora, hablemos de la pensión. Para recibir la pensión completa del gobierno, tenés que tener 67 años y vivir básicamente como un ermitaño con un presupuesto muy ajustado. El máximo actual es de unos 1149 dólares cada dos semanas para los solteros, lo que puede parecer bien hasta que te das cuenta de que un bocadillo de falafel cuesta hoy en día unos 15 dólares y que la electricidad cuesta más que algunos apartamentos tipo estudio.
Y lo que es peor, ni siquiera tienes derecho a la pensión completa a menos que ganes menos de 5668 dólares al año y tengas muy pocos activos. Eso no es una vida modesta. Es una desesperación silenciosa con una tarjeta de fidelidad del supermercado Woolies.
Así que, para que quede claro, el superannuation tiene como objetivo evitar que necesites la pensión. Es un fondo de jubilación DIY en el que inviertes tu propio dinero (con un poco de ayuda del empleador) y cruzas los dedos para vivir lo suficiente como para gastarlo en algo más que medicamentos y sillas para la artritis.
Y si has seguido las reglas, ¡enhorabuena! Te has saltado los cócteles, has mirado de reojo las rebajas de Zara y has invertido diligentemente tu dinero en la jubilación como un adulto responsable que sueña con hacer pilates al amanecer y cruceros con más champán que estrés. Y justo cuando pensabas que te habías ganado una jubilación tranquila, el Gobierno australiano anuncia con total naturalidad: «Por cierto, te vamos a gravar por las ganancias imaginarias de tu jubilación, las que en realidad no has recibido». ¿Perdón?
Bienvenido al impuesto Schrödinger sobre las pensiones de Australia, una propuesta legislativa que está viva y muerta en el Parlamento, al igual que el desafortunado gato metafórico. Oficialmente, se llama Proyecto de Ley de Modificación de las Leyes del Tesoro (Concesiones más específicas para las pensiones y otras medidas) de 2023, que suena como algo que evitarías en una cena. Y créeme, el debate en torno a él es igual de incómodo.
Las lagunas jurídicas de los ricos
El Gobierno de Albanese, tan partidario de la «justicia y la reforma» y tan contrario a las «lagunas jurídicas de los ricos», ha propuesto añadir un impuesto adicional del 15 % a las ganancias de las pensiones para saldos superiores a 3 millones de dólares, incluidas las ganancias no realizadas, es decir, el dinero que aún no has tocado. Es como pagar impuestos por ser propietario de una casa porque podría aumentar su valor. ¿Te sientes gravado solo con leerlo? A mí también.
Así que ahora tu fondo de pensiones se ha convertido en un misterio metafísico. ¿Es rico? ¿Es pobre? ¿Se grava si aún no ha obtenido beneficios? Sí. Sí, se grava.
¿Quién aplaude y quién se desmaya?
El ministro de Hacienda, Jim Chalmers, lidera la iniciativa, insistiendo en que se trata de una cuestión de «justicia» y que solo afecta al 0,5 % de los titulares de fondos de pensiones, unos 80 000 de los australianos más ricos.
¿Pero los críticos? Oh, son legión. Está la Coalición, obviamente. Luego están los contables (que por fin están teniendo su momento), los agricultores, los propietarios de pequeñas empresas y esa rara especie de seres humanos que dicen «fondo de pensiones autogestionado» sin pestañear. James Chirnside, de Dart Mining, está horrorizado. Philip Lowe, exgobernador del Banco de la Reserva de Australia, y Ken Henry, economista y exsecretario del Departamento del Tesoro, han levantado las cejas. Incluso los contables públicos de Australia y Nueva Zelanda han calificado el proyecto de ley de defectuoso, lo que en lenguaje contable equivale a lanzar la calculadora por la habitación.
Entonces, ¿en qué consiste exactamente el impuesto?
Técnicamente, es la División 296 de la Ley de Evaluación del Impuesto sobre la Renta de 1997. Románticamente, es donde los fondos de pensiones van a perder su alma. A partir del 1 de julio de 2025, cualquier persona con un saldo superior a 3 millones de dólares pagará un impuesto total del 30 % sobre sus ganancias, incluidas las ganancias de capital no realizadas.
No es necesario vender tus activos para que se aplique este impuesto. Si tu cartera inmobiliaria parece un poco abultada sobre el papel, la ATO llamará a tu puerta con su calculadora y te dirá: «Son un 15 % más, gracias». Que tengas o no el dinero en efectivo es problema tuyo. Piensa en ello como si te cobraran el alquiler de una casa de vacaciones por la que solo pasaste una vez en 1997.
Ah, y el impuesto se aplica a ti personalmente, no al fondo. Así que no hay forma de esconderse detrás del sofá de la jubilación.
¿Cuándo entrará en vigor? Quizás nunca. Quizás pronto. ¿Quizás ayer?
El proyecto de ley se presentó en noviembre de 2023, pasó a duras penas por la Cámara de Representantes y tropezó rápidamente con sus propios cordones en el Senado el 13 de febrero de 2025, justo antes de que se convocaran las elecciones. Así que ahora está atrapado en el limbo legislativo, bebiendo un cóctel llamado «Quizás más tarde».
Si se aprueba después de las elecciones (porque, seamos realistas, cosas más raras se han visto), entrará en vigor en todo el país a partir de julio de 2025. La ATO comenzará a emitir facturas un año después. Posiblemente con purpurina. Posiblemente no.
¿Por qué tanto drama?
El gobierno dice que el proyecto de ley tiene por objeto garantizar que los fondos de pensiones se utilicen para la jubilación real, y no para acumular riqueza como un dragón de dibujos animados. Calculan que recaudará 2300 millones de dólares para 2027-2028 y ayudará a pagar, no sé, hospitales o aerodeslizadores.
Pero los opositores dicen que es injusto, poco realista y, lo que es peor, poco australiano. Los agricultores de Toowoomba están enloqueciendo porque su fondo de pensiones es principalmente su tierra, que no es precisamente algo que se pueda cortar en trozos y vender como un pastel de Sara Lee.
Y como el umbral de 3 millones de dólares no está indexado a la inflación (qué grosero), cada vez más ahorradores de clase media superarán esa cifra solo por tener un plan financiero medianamente decente.
Los capitalistas de riesgo y los inversores mineros también están alarmados, y algunos (como el fundador de Wilson Asset Management, Geoff Wilson) sugieren que podría agotar la financiación de las empresas emergentes y acabar con la innovación más rápido de lo que tardas en decir «Shark Tank rejection».
Y no hagas hablar a la gente de los planes de prestaciones definidas, ya sabes, ¿los que convenientemente cubren a los políticos y a los funcionarios públicos? Ellos tienen una «opción de aplazamiento». Eso se traduce en «todavía no es nuestro problema».
¿Y el bit de Schrödinger?
Ah, sí. Te gravan por las ganancias que no has obtenido. ¿Y si pagas los impuestos y el valor de tus activos baja más tarde? Qué pena.
No hay devoluciones. El impuesto es real, aunque el dinero nunca haya existido.
El único consuelo es que puedes trasladar las pérdidas, como un equipaje emocional, al siguiente ejercicio fiscal. Encantador.
¿Política progresista o caja de Pandora política?
Este impuesto podría ser el gran nivelador que Australia necesita o el apocalipsis de las jubilaciones disfrazado en papel con membrete del Tesoro. Está en pausa, pero no olvidado. Como un ex que tiene tu contraseña de Netflix. Con las elecciones ya atrás, puedes apostar a que este drama volverá a surgir, probablemente en una rueda de prensa disfrazada de actualización presupuestaria.
Mientras tanto, mantén un ojo en el Senado, la mano en la cartera y quizá envía a tu contable una buena cesta de quesos. Lo va a necesitar.
